Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.

Если квартира куплена в ипотеку, заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.

Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право получить вычет за покупку жилья в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).

Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года. Ограничений по срокам не предусмотрено.

Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
3. Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
4. Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
5. Через 4 месяца получить возврат налога.

Подать декларацию можно следующими способами:

• лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
• подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
• отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.

Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнить декларацию можно тремя способами:

1. Скачать бланк 3-НДФЛ на сайте налоговой, распечатать и заполнить от руки.
2. В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
3. С помощью программы «Декларация».

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на квартиру (пошаговый)

Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на сайте налоговой службы на соответствующий финансовый год.

1. После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
   • тип декларации 3-НДФЛ;
   • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
   • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
   • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов, который можно узнать по ссылке, указав название субъекта в Федеральной информационной адресной системе (ФИАС) налоговой службы;
   • признак налогоплательщика — физическое лицо;
   • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.

   • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.

   

2. Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.

   

3. Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

   

4. Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире. Кадастровый номер недвижимости можно узнать на сайте Росреестра.

   

   Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

5. После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.

Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

При покупке квартиры в ипотеку, гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Особенности заполнения З-НДФЛ:

1. Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
2. Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.
3. Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2019 года.
4. Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

• паспорт заявителя;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• договор долевого участия или договор купли-продажи;
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
• копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
• заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

• банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
• справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

• копия свидетельства о заключении брака;
• заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.